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近日，韓建河山擬斥資3.2億元收購凈資產(chǎn)僅為 1681.15 萬元清青環(huán)保100%股權一事引起了上交所的關注。6 月 25 日，上交所下發(fā)問詢函，要求韓建河山就本次交易作價的合理性，以及參考 2018 年收購股權類案例的估值依據(jù)是否合理等問題進行說明。

6 月 23 日，韓建河山披露公告稱擬以現(xiàn)金方式收購秦皇島市清青環(huán)保設備有限公司(以下簡稱清青環(huán)保)100%股權，交易金額為 3.2 億元。而清青環(huán)保截至 2018 年 3 月 31 日的凈資產(chǎn)為 1681.15 萬元，增值近18 倍，并且本次交易將增加 2.83 億元的商譽。

對此，上交所要求韓建河山補充披露本次交易作價的合理性，評估中各主要參數(shù)的具體數(shù)據(jù)，選取收益法評估的理由。以及參考的 2018 年收購股權類案例的估值，是否與標的資產(chǎn)屬于同一行業(yè)，如不屬于同一行業(yè)，作為參考依據(jù)是否合理。

清青環(huán)保承諾 2018 年至 2020 年三年累計完成扣非后的凈利潤不少于 12000 萬元，而清青環(huán)保 2017 年度的營業(yè)收入為 8236.4 萬元，凈利潤為 1345.81 萬元，2018 年第一季度的營業(yè)收入僅 57.14 萬元，凈利潤為-81.11 萬元。

上交所要求清青環(huán)保就 2018 年第一季度凈利潤度大幅下降的原因，并結合在手訂單情況，說明清青環(huán)保是否存在不能完成業(yè)績承諾的風險。

此外，上交所還就收購支付方式對于公司財務費用的具體影響，標的資產(chǎn)預期凈利潤是否能足額覆蓋財務費用負擔，本次收購完成后公司的資產(chǎn)負債率與同行業(yè)相比是否處于財務安全范圍內(nèi)等問題進行問詢。

關鍵詞： 河山 韓建